◆主な経理事務チェック項目の一覧◆

☆毎月

□現金出納帳は、正確に記入されているか？　手元の事業用現金残高と一致しているか？

□預金出納帳は、正確に記入されているか？　銀行通帳残高と一致しているか？

□（売上）　請求書・納品書・注文書・帳面等、全て一致し計上漏れはないか？→特に現金取引

□（仕入・外注費）　請求書・納品書・注文書・帳面等、全て一致し過大計上はないか？→特に現金取引

□売上と仕入・経費等の相殺がある場合、相殺前の総額で各々記入されているか？漏れはないか？

□自家消費（自己・家族・従業員等が、事業用商品や材料を個人的に使用）がある場合、売上計上されているか？

□経費の中に私用分はないか？共通分は正確に按分されているか？→特に交際費

□会社と社長の金銭取引を正確に計上しているか？

□会社の取引は、会社名義で行っているか？

□全ての経費領収書等に「支払先・支払内容・金額」が記載されているか？（ない場合はメモ書き）

□給与の計算・帳簿記入は正確か？家族への給与の場合、金額は適正か？

□外注費と給与の区分が明確にできているか(雇用契約の有無）？

□事業に関する全ての資料が書面にて保管されているか？（７年間）

□社内の福利厚生や旅費等に関する規則（就業規則・旅費規程等）を作成保管しているか？

☆決算時（帳簿と請求書・納品書等原始資料との一致確認）

□売掛金や棚卸し・買掛金・未払費用の計上は毎年同じ基準で継続しているか？

□決算日を境に、当期と翌期の期間対応が正確になされているか？
　（当期の売上⇔当期の経費、翌期の売上⇔翌期の経費）

□棚卸高は正確に計上されているか？

□決算日に製造途中（仕掛中）の材料・商品は、在庫として正確に計上されているか？

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