◆主な経理事務チェック項目の一覧◆

毎月

□現金出納帳は、正確に記入されているか? 手元の事業用現金残高と一致しているか?

□預金出納帳は、正確に記入されているか? 銀行通帳残高と一致しているか?

□(売上) 請求書・納品書・注文書・帳面等、全て一致し計上漏れはないか?→特に現金取引

□(仕入・外注費) 請求書・納品書・注文書・帳面等、全て一致し過大計上はないか?→特に現金取引

□売上と仕入・経費等の相殺がある場合、相殺前の総額で各々記入されているか?漏れはないか?

□自家消費(自己・家族・従業員等が、事業用商品や材料を個人的に使用)がある場合、売上計上されているか?

□経費の中に私用分はないか?共通分は正確に按分されているか?→特に交際費

□会社と社長の金銭取引を正確に計上しているか?

□会社の取引は、会社名義で行っているか?

□全ての経費領収書等に「支払先・支払内容・金額」が記載されているか?(ない場合はメモ書き)

□給与の計算・帳簿記入は正確か?家族への給与の場合、金額は適正か?

□外注費と給与の区分が明確にできているか(雇用契約の有無)?

□事業に関する全ての資料が書面にて保管されているか?(7年間)

□社内の福利厚生や旅費等に関する規則(就業規則・旅費規程等)を作成保管しているか?

決算時(帳簿と請求書・納品書等原始資料との一致確認)

□売掛金や棚卸し・買掛金・未払費用の計上は毎年同じ基準で継続しているか?

□決算日を境に、当期と翌期の期間対応が正確になされているか?
 (当期の売上⇔当期の経費、翌期の売上⇔翌期の経費)

□棚卸高は正確に計上されているか?

□決算日に製造途中(仕掛中)の材料・商品は、在庫として正確に計上されているか?

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